Mehrwertsteuer beim Autoimport (2026): wann null, wann 23 % und auf welchen Betrag
Die Mehrwertsteuer überrascht Importeure am meisten: bei einem Gebrauchten aus der EU fällt meist keine an, bei einem fast neuen Auto sind es 23 % des Preises, und von außerhalb der EU summiert sie sich. Hier ist die Regel für jeden Fall.
Kurz gesagt
Ein gebrauchtes Auto aus einem anderen EU-Land, das älter als 6 Monate ist und mehr als 6 000 km hat, zahlt in Portugal keine Mehrwertsteuer: die Steuer blieb im Herkunftsland. Ist es höchstens 6 Monate alt oder hat höchstens 6 000 km, gilt es als „neues Fahrzeug“ und zahlt 23 % Mehrwertsteuer in Portugal. Ein Auto von außerhalb der EU zahlt immer Mehrwertsteuer, auf Zollwert plus Zoll plus ISV.
Die drei Fälle
| Fall | Mehrwertsteuer in Portugal | Bemessungsgrundlage |
|---|---|---|
| Gebraucht aus der EU, über 6 Monate und über 6 000 km | Keine | — |
| Auto aus der EU mit höchstens 6 Monaten oder 6 000 km | 23 % (Festland) | Kaufpreis ohne ausländische Mehrwertsteuer |
| Auto von außerhalb der EU (gebraucht oder neu) | 23 % Festland, 22 % Madeira, 16 % Azoren | Zollwert + Zoll + ISV |
| Umzug mit Befreiung | Keine (Bedingungen erfüllt) | — |
Grundlage: Richtlinie 2006/112/EG Art. 2 (Definition des neuen Fahrzeugs); portugiesische Regelung für innergemeinschaftliche Umsätze beim Erwerb in Portugal.
Rechenbeispiele
| Auto | Mehrwertsteuer in Portugal |
|---|---|
| VW Golf 2.0 TDI von 2019, in Deutschland gekauft | 0 € |
| Auto, 4 Monate alt, 3 000 km, in der EU für 30 000 € netto gekauft | 6 900 € |
| VW Golf 2.0 TDI von 2019 aus Großbritannien, Zollwert 16 200 € | 5 257 € (23 % auf 16 200 € + 1 620 € Zoll + 5 037 € ISV) |
Rechenbeispiele. Das Auto von außerhalb der EU zahlt zusätzlich die ISV wie ein Neuwagen und Zoll; siehe Import von außerhalb der EU.
Wir sagen Ihnen, ob Ihr Auto Mehrwertsteuer zahlt
Fast neues Auto: die häufigste Falle
Ein wenige Monate altes Auto wirkt im Ausland wie ein Schnäppchen, gilt für die Mehrwertsteuer aber als neu. Der Verkäufer muss dann ohne die Mehrwertsteuer seines Landes fakturieren, und die 23 % werden in Portugal gezahlt. Wer dort und hier zahlt, zahlt doppelt. Prüfen Sie Erstzulassung und Kilometerstand vor der Anzahlung.
Bei einem neuen Auto hat auch die ISV kaum Altersermäßigung: addieren Sie beides, bevor Sie mit dem Preis in Portugal vergleichen. ISV berechnen
Unternehmen und Vorsteuerabzug
Für Unternehmen ist die Mehrwertsteuer auf Pkw in der Regel nicht abziehbar; Ausnahmen gibt es für Elektroautos und manche Plug-in-Hybride innerhalb von Preisgrenzen (portugiesisches Mehrwertsteuergesetz Art. 21). Käufe zwischen Unternehmen verschiedener Länder ändern zudem den Ablauf der Mehrwertsteuer. Klären Sie Ihren Fall vor dem Kauf mit Ihrem Steuerberater.
Fehler bei der Mehrwertsteuer
- Bei einem Auto von außerhalb der EU glauben, „Gebrauchte zahlen keine Mehrwertsteuer“: es zahlt immer.
- Ein Auto mit höchstens 6 Monaten oder 6 000 km kaufen und mit dem Preis inklusive ausländischer Mehrwertsteuer rechnen.
- Im Herkunftsland Mehrwertsteuer auf ein Auto zahlen, das als neu gilt: sie ist in Portugal fällig.
- Vergessen, dass außerhalb der EU die Mehrwertsteuer auch auf Zoll und ISV anfällt.
Der ganze Ablauf: importiertes Auto zulassen; die Rechnung: lohnt sich der Import?.
Wir sagen Ihnen, ob Ihr Auto Mehrwertsteuer zahlt
Was wir für Sie tun
Vor der Anzahlung sagen wir Ihnen, ob das Auto in Portugal Mehrwertsteuer zahlt, berechnen ISV, Mehrwertsteuer und Gesamtkosten und erledigen die Zulassung.
Häufige Fragen
Zahlt ein aus der EU importierter Gebrauchter in Portugal Mehrwertsteuer?
Nein, wenn er älter als 6 Monate ist und mehr als 6 000 km hat.
Fehlt eine Bedingung, gilt er als neues Fahrzeug und zahlt 23 % in Portugal.
Zahlt ein Auto von außerhalb der EU Mehrwertsteuer?
Ja, immer, gebraucht oder neu: 23 % auf dem Festland (22 % Madeira, 16 % Azoren) auf Zollwert plus Zoll plus ISV.
Ausnahme ist der Umzug mit Befreiung.
Ich habe ein 4 Monate altes Auto in Deutschland gekauft. Wo zahle ich Mehrwertsteuer?
In Portugal, 23 %, weil es als neu gilt.
Der Verkäufer muss ohne deutsche Mehrwertsteuer fakturieren. Bei 30 000 € netto sind das 6 900 €.
Zählt die Mehrwertsteuer für die ISV?
Bei einem Auto von außerhalb der EU ist es umgekehrt: die Mehrwertsteuer fällt auf Zollwert, Zoll und ISV an.
Bei einem EU-Auto hängt die ISV nicht vom Preis ab.
Kann ein Unternehmen die Mehrwertsteuer eines Importautos abziehen?
Bei Pkw meist nicht; Ausnahmen gibt es für Elektroautos und manche Plug-ins innerhalb von Preisgrenzen (Mehrwertsteuergesetz Art. 21).
Klären Sie das mit Ihrem Steuerberater.
Zahle ich Mehrwertsteuer, wenn ich mein Auto beim Umzug nach Portugal mitbringe?
Nein, wenn Sie die Bedingungen der Befreiung bei Wohnsitzverlegung erfüllen.
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Wir sagen Ihnen, ob Ihr Auto Mehrwertsteuer zahlt
Mit Modus für Autos von außerhalb der EU (Zoll und Mehrwertsteuer).